Eventos de vida: Aposentadoria A compensação de ações pode ajudá-lo a economizar para a aposentadoria. Compreender os problemas e explorar estratégias que podem ajudar o seu financiamento de aposentadoria. Mudança entre os estados dos EUA, quer se mudem permanentemente, viajem para negócios ou se aposentem, podem envolver complicações fiscais para pessoas que têm compensação de ações. Este artigo apresenta as questões fiscais que você pode encontrar quando você sair de seu escritório em casa e atravessar uma linha de estado. John P. Barringer Podcast incluiu Muitos de meus clientes não vêem a compensação conservada em estoque no retrato maior da poupança da aposentadoria e das plantas da retirada. Considerando o patrimônio líquido, idade e plano de estoque da empresa, eu apresento ao cliente esses pontos principais sobre subsídios de ações, planos 401 (k), compensação diferida não qualificada e IRAs. Justin Goldstein, AIF Emoções podem ter um poderoso impacto sobre a tomada de decisão financeira. O estudo do financiamento comportamental, ou seja, como as pessoas tomam decisões sobre investimentos e outras questões financeiras, pode ajudá-lo a desenvolver uma abordagem sensata para compensação de ações e participações de ações da empresa. Uma vez que você alcançar seu ano de aposentadoria, a paisagem de decisão e mudança de tempo. Para evitar surpresas desagradáveis, entenda o que acontecerá com seus subsídios de ações e outros benefícios da empresa para que você possa desenvolver estratégias adequadas. Planejamento fiscal para aposentados pode ser mais desafiador que foi durante os seus anos de trabalho. Você precisa monitorar constantemente quaisquer opções e participações de ações da empresa como parte de seu portfólio global. Parte 3 analisa as questões especiais que podem surgir após a aposentadoria, incluindo a segurança social coordenar com as distribuições mínimas necessárias para IRAs e seu 401 (k) se deslocam para outro estado eo gifting de ações. Geoffrey M. Zimmerman Podcast incluído O planejamento para a compensação de capital começa com a identificação do papel que os subsídios de ações irão desempenhar em sua vida, seja para aposentadoria, financiamento da faculdade ou outros objetivos. Este artigo oferece pontos a considerar para três tipos diferentes de investidores. Eric Rasmussen Financial Advisor Os cinco anos antes e depois da aposentadoria são a zona crítica para o planejamento financeiro, incluindo o relacionado com suas opções de ações. Poupança de aposentadoria pode ser significativamente impulsionado pela compensação de capital. Quando o factoring opções de ações, stocksRSUs restrito, ou ESPPs em seu planejamento de aposentadoria, você deve saber as respostas para as seguintes perguntas. A aposentadoria é um tipo de término do emprego. A reforma antecipada pode ser tratada de forma menos favorável. De acordo com a 2013 Stock Stock Plan Design Survey pela Associação Nacional de Stock Plan Profissionais. Essas provisões aumentam as complicações fiscais tanto para ações restritas como para subsídios de RSU, embora as questões variem. Para fins fiscais, não importa que você realmente deve se aposentar para investir as ações. Com estoque restrito, a tributação é acionada quando a concessão é. Normalmente, você terá tempo depois de sair da empresa para exercer suas opções. No entanto, algumas empresas. A aposentadoria é uma rescisão de contrato de trabalho em seu plano de opção de compra de ações. Em quase todos os planos de opções de ações, depois de terminar o emprego especifica o plano. A regra padrão é que as opções são exercíveis até o final de qualquer um dos seus períodos de vigência ou pós-rescisão do seu plano dá-lhe, o que for. Os resultados podem variar e dependem do projeto de seus planos. Se você deixar sua empresa para assumir outro trabalho antes do final do ciclo de desempenho, você geralmente perde todo o direito de receber a concessão. Pesquisas mostram que nessas situações. Embora o procedimento de exercício global provavelmente não vai mudar, pode haver mudanças importantes na. O resultado depende das leis e políticas fiscais do estado em que você trabalhou. Os Estados não são conter. A maioria das empresas base de retenção sobre o seu status de emprego no momento da concessão. Se você trabalha em outro lugar ou é aposentado no exercício ou vesting, então. Quando você começa a receber o Seguro Social antes de atingir a idade de aposentadoria completa, seus benefícios são reduzidos por uma fórmula complicada. No entanto, as opções de ações recebidas para serviços antes da aposentadoria. Não existe uma resposta simples à questão de saber se você deve tomar benefícios antecipadamente, à idade em que você é considerado em aposentadoria completa, conforme definido pelas regras da Segurança Social, ou em uma data posterior. Dois útil. Você paga impostos de Seguro Social e Medicare em todos os ganhos salariais e de trabalho independente, independentemente de. Se você receber uma opção para comprar ações como pagamento por seus serviços, você pode ter renda quando você recebe a opção, quando você exerce a opção, ou Quando você alienar a opção ou estoque recebido quando você exercer a opção. Existem dois tipos de opções de ações: As opções concedidas sob um plano de compra de ações para funcionários ou um plano de opções de ações de incentivo (ISO) são opções de ações estatutárias. Opções de compra de ações que são concedidas nem sob um plano de compra de ações de funcionários nem um plano ISO são opções de ações não estatutárias. Consulte a publicação 525. Rendimento tributável e não tributável. Para obter assistência para determinar se você recebeu uma opção de compra de ações estatutária ou não estatutária. Opções estatutárias de ações Se seu empregador lhe conceder uma opção estatutária de ações, geralmente você não inclui qualquer quantia em sua receita bruta quando recebe ou exerce a opção. No entanto, você pode estar sujeito a imposto mínimo alternativo no ano em que você exerce um ISO. Para obter mais informações, consulte as instruções do formulário 6251. Você tem renda tributável ou perda dedutível quando vende as ações que comprou ao exercer a opção. Geralmente, você trata esse valor como um ganho ou perda de capital. No entanto, se você não cumprir exigências período especial de detenção, você terá que tratar a renda da venda como renda ordinária. Adicione esses valores, que são tratados como salários, à base do estoque na determinação do ganho ou perda na disposição de ações. Consulte a publicação 525 para obter detalhes específicos sobre o tipo de opção de compra de ações, bem como as regras para quando a renda é relatada e como a renda é relatada para fins de imposto de renda. Opção de Compra de Ações Incentivos - Após o exercício de um ISO, você deve receber do seu empregador um Formulário 3921 (PDF), Exercício de uma Opção de Compra de Ações Incentivos na Seção 422 (b). Este formulário informará datas e valores importantes necessários para determinar a quantidade correta de capital e renda ordinária (se aplicável) a ser relatada em seu retorno. Plano de Compra de Ações para Empregados - Após a primeira transferência ou venda de ações adquiridas por meio do exercício de uma opção concedida de acordo com um plano de compra de ações para empregados, você deve receber do seu empregador um Formulário 3922 (PDF), Transferência de Ações Seção 423 (c). Este formulário irá relatar datas e valores importantes necessários para determinar a quantidade correta de capital e renda ordinária a ser relatado em seu retorno. Opções de ações não-estatutárias Se o seu empregador lhe conceder uma opção de compra de ações não estatutárias, o valor do lucro a incluir e o tempo necessário para incluí-lo dependem se o valor justo de mercado da opção pode ser prontamente determinado. Valor Justo de Mercado Prontamente Determinado - Se uma opção é ativamente negociada em um mercado estabelecido, você pode prontamente determinar o valor de mercado justo da opção. Consulte a publicação 525 para outras circunstâncias sob as quais você pode prontamente determinar o valor justo de mercado de uma opção e as regras para determinar quando você deve relatar o lucro de uma opção com um valor de mercado prontamente determinável. Não prontamente Determinado Valor justo de mercado - A maioria das opções não-estatutárias não tem um valor de mercado prontamente determinável. Para opções não estatutárias sem um valor justo de mercado prontamente determinável, não há evento tributável quando a opção é concedida, mas você deve incluir no resultado o valor justo de mercado das ações recebidas no exercício, menos o valor pago, quando você exerce a opção. Você tem rendimento tributável ou perda dedutível quando vende as ações que recebeu ao exercer a opção. Geralmente, você trata esse valor como um ganho ou perda de capital. Para obter informações específicas e exigências de relatórios, consulte a publicação 525. Última revisão ou atualizado: 17 de fevereiro de 2017About Stock Options Stock Options como parte dos Planos de Compensação do Empregado Mais e mais empregadores estão atribuindo opções de ações aos funcionários como parte de seus programas de remuneração. Uma gestão cuidadosa das oportunidades oferecidas por suas opções de ações pode ajudá-lo a construir uma carteira de investimentos ou melhorar sua situação financeira. Opções de ações ajudar a criar uma cultura de propriedade As empresas que emitem opções de ações para seus funcionários estão, de fato, emitindo o direito de possuir uma parcela da empresa. Os empregados que são concedidos opções de ações têm um interesse adquirido no desempenho das ações da sua empresa. Um aumento no desempenho dos empregados pode ser refletido na rentabilidade da empresa, o que, por sua vez, beneficia o preço das ações. Além disso, uma vez que as opções de ações tendem a ser concedidas em horários regulares, com períodos de aquisição em intervalos no futuro, as opções de ações aumentam o comprometimento dos funcionários com sua empresa. Dois Tipos de Opções de Estoque Dica: Verifique as regras do plano para ver se você é elegível para NSOs e / ou ISOs. Existem dois tipos de opções de ações, classificadas por seu status tributário. Opções de ações não qualificadas (NSOs) são opções de ações mais tradicionais que não atendem a certos requisitos do IRS que permitem tratamento fiscal especial. Com NSOs, você será tributado quando você exercer as opções de ações. O IRS cobra imposto de renda ordinário, imposto de segurança social e impostos Medicare sobre a diferença entre o valor justo de mercado quando você exerce as opções de ações eo preço de concessão. Opções de ações de incentivo (ISOs) satisfazem os requisitos do IRS para tratamento fiscal especial. Com ISOs, você não tem que pagar impostos de renda regulares no momento de exercício, mas você deve manter suas ações pelo menos um ano a partir da data do exercício e dois anos a partir da data de concessão, a fim de receber tratamento fiscal especial. Se você decidir vender suas ações após o período de espera, estará sujeito a um imposto sobre ganhos de capital (ao contrário do imposto de renda com os NSOs) sobre a diferença entre o preço de venda eo preço de concessão. Se você vender suas ações antes do período de espera especificado, essas ações vendidas estão sujeitas a uma disposição desqualificante, o que significa que você será obrigado a pagar impostos sobre o rendimento geralmente sobre a diferença entre o valor justo de mercado no exercício eo preço de concessão. Fatores a considerar ao exercitar opções de ações Estas são algumas coisas que você pode considerar quando exercer suas opções de ações. Consulte Exercício das opções de ações para obter mais informações. O que você pode ganhar esperando. Quais são suas expectativas para a valorização do preço das ações eo mercado em geral Quanto tempo permanece até a opção de compra expirar Você precisa agir rapidamente, ou você tem mais tempo As regras do seu plano. Você não tem que exercer todas as suas opções de ações ao mesmo tempo, no entanto, os mínimos e as taxas podem ser aplicadas. As regras do seu plano terão os detalhes. Suas necessidades financeiras atuais e futuras. É esta uma oportunidade para melhorar o fluxo de caixa atual ou um investimento para o futuro Sua situação fiscal atual e potencial futuro. O exercício de opções de ações tem conseqüências fiscais. Você estará no mesmo, uma maior ou menor faixa de imposto quando estiver pronto para exercer suas opções Sua tolerância ao risco. Você está pronto para enfrentar os mercados potenciais altos e baixos, ou você está procurando um investimento mais estável? O que saber sobre planos de opções de ações antes de tomar grandes decisões O que saber sobre planos de opções de ações antes de tomar grandes decisões Propriedade do empregado tem crescido muito Em popularidade na última década, e espera-se que o crescimento continue. Existem dois tipos de acordos através dos quais os empregados podem obter a propriedade parcial de sua empresa de empregadores e compartilhar seu crescimento: planos de ações e planos de opções de ações. Os dois são semelhantes, mas não idênticos, por isso vale a pena olhar para cada um por sua vez. Um plano de propriedade de ações de empregado (ESOP) é um plano de aposentadoria de contribuição definida, qualificado para os empregados de uma empresa. Contribuições são feitas pelo patrão empregador, e pode crescer imposto diferido, assim como com um IRA ou 401 (k). Mas ao contrário de outros planos de aposentadoria, as contribuições devem ser investidos no estoque da empresa. Os benefícios para a empresa incluem aumento do fluxo de caixa, economia de impostos e aumento da produtividade de trabalhadores altamente motivados. O principal benefício para os funcionários é a capacidade de compartilhar o sucesso da empresa. Devido aos benefícios fiscais, a administração de ESOPs é regulamentada, e numerosas restrições se aplicam. Um plano de opção de compra de ações para empregados dá-lhe o direito de comprar um certo número de ações de seu empregador a um preço determinado (chamado preço de concessão, preço de exercício ou preço de exercício) durante um certo período de tempo (por exemplo, dez anos) . Quase todos os planos de opções de ações são oferecidos por empresas que são negociadas publicamente ou que em breve vai público. Em muitos casos, as ações são adquiridas ao longo de um período de vários anos, o que significa que alguma fração das ações pode ser exercida no primeiro ano, outra fração no segundo ano, e assim por diante. Sempre que o preço de exercício das opções é acima do que o estoque atualmente negocia, a opção está no dinheiro. Caso contrário, ele está debaixo d'água. Existem dois tipos básicos de opções de ações: opções de ações não qualificadas e opções de ações de incentivo. Aqui estão as principais diferenças entre os dois. Para opções de ações não qualificadas, normalmente você não deve impostos quando as opções são concedidas, mas paga imposto de renda ordinário sobre a diferença entre o preço de exercício eo valor do preço atual das ações quando você exerce as opções. As empresas podem deduzir esse valor como uma despesa de remuneração. Qualquer apreciação subsequente do estoque é tributada a taxas de ganhos de capital quando você vende as ações (o que é mais favorável se você segurar pelo menos um ano). Eles podem ser concedidos com desconto para o preço atual da ação, e eles são transferíveis para crianças e caridade (desde que seu empregador permite). Para opções de ações incentivadas (ou qualificadas), nenhum imposto de renda é devido quando as opções são concedidas ou quando são exercidas. Em vez disso, o imposto é diferido até que você vender o estoque, momento em que você é tributado para o seu ganho inteiro. Contanto que você venda pelo menos dois anos depois que as opções foram concedidas e pelo menos um ano depois que você os exercitou, youll seja tributado na mais baixa, taxa de ganho de capital a longo prazo caso contrário, a venda é considerada uma disposição desqualificante, e você será Tributado como se você tivesse tido opções não qualificadas (o ganho no exercício é tributado como renda ordinária, e qualquer apreciação subsequente é tributada como ganhos de capital). ISOs não podem ser concedidos com desconto ao preço atual da ação, e eles não são transferíveis, exceto através de um testamento. Existem três formas básicas de exercer suas opções: Pagar em dinheiro. Esta é a técnica mais simples. Troca de ações. Alguns empregadores permitem que você comércio de ações da empresa que você já possui para adquirir ações opcionais. Uma vez que o preço de exercício é inferior ao preço da ação, você receberá mais ações do que você desistir. Exercício sem dinheiro. Nesta técnica, você pedir emprestado de um corretor a quantidade que você precisa para exercer suas opções e vender apenas o suficiente dessas ações para cobrir os custos. Você recebe a diferença em estoque ou dinheiro. Tenha em atenção que esta secção destina-se a ser apenas uma introdução muito básica aos planos de stock e opções de empregados. O tópico é complexo e há um grande número de regras que devem ser seguidas a fim de evitar penalidades e maximizar o benefício para você. Se você está participando de um plano de ações ou programa de opções de ações, ou se você tem ações ou opções de um ex-empregador, nós incentivamos você a aprender mais e considerar falar com um profissional financeiro ou fiscal antes de tomar quaisquer decisões importantes.
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